请先看一份《企业退休人员基本养老金核定表》（以下简称核定表），坐标 广东省珠海市。

从核定表中我们可以看到，这位网友1999年2月参加工作，

缴纳养老保险到2019年11月，

此时缴费年限为20年10个月。

从2019年12月到退休（2023年的5月），没有缴纳养老保险。

这样缴纳养老保险妥否？养老金计算时，计发基数用哪年的？她的养老金被拉低多少？若养老保险一直缴纳到退休，养老金会差多少？文末，我们详细的分析计算一下。

下面我们一起来详细解析计算一下这份核定表吧。

一、个人基本信息

1、出生日期：1973年5月。

2、退休日期：2023年5月，退休时50岁，从6月份开始享受养老金待遇。

3、参加工作时间：1999年2月。

4、视同缴费年限：0年（这位网友参加工作比较晚）。

5、实际缴费年限：理论上（1999年2月～2023年5月）＝292个月＝24年4个月。

但从核定表中我们看到，她的实际缴费年限只有250个月＝20年10个月。断缴养老保险，从2019年12月到2023年5月＝3年6个月。

她的实际缴费年限＝24年4个月-3年6个月＝20年10个月＝20.3333年。

6、累计缴费年限＝实际缴费年限＝20年10个月＝20.3333年。

7、养老保险个人账户累计存储额：53771.71。

8、养老金计发基数：7486（2019年 ，广东省的）。

9、本人平均缴费工资指数：0.5768。

二、养老金计算

公式＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＋过渡性养老金调整额

（一）基础养老金

公式＝退休当年所在省养老金计发基数×（a＋平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%

＝7486×（0.9613＋0.5768）÷2×20.8333×1%＝1199.4

注：

（1）a 的确定：

当平均缴费指数≥0.6时，a=1。

当平均缴费指数＜0.6时，a＝平均缴费指数÷0.6

本案例，平均缴费指数为0.5768＜0.6，a＝0.5768÷0.6=0.9613

（2）养老金计发基数，应使用退休当年就是2023年的，但这位网友养老保险缴纳到2019年11月，从2019年12月一直到退休，没有再缴纳养老保险。

（二）个人账户养老金

公式＝养老保险个人账户累计存储额÷计发月数

＝53771.71÷195

＝275.75

注：计发月数与退休时的年龄有关：60岁退休，计发月数为139个月。55岁退休，计发月数为170个月。50岁退休，计发月数为195个月。这位网友50岁退休，计发月数为195个月。

（三）过渡性养老金

公式＝原办法过渡性养老金＋定额加发＋缴费年限津贴

1、原办法过渡性养老金

公式＝视同缴费账户存储额÷120＝0÷120＝0（这位网友参加工作比较晚，是1999年的2月，所以她的视同缴费年限为零，视同缴费账户额也为零）。

2、定额加发

按粤劳社（2009）32号文，每人每月增加100。

3、缴费年限津贴

按粤人社（2014）8号文发放，累计缴费年限满1年发放4元，不满1年不发。这位网友累计缴费年限为20年10个月，按20年来发缴费年限津贴。

缴费年限津贴＝20×4=80

过渡性养老金＝0+100+80＝180

（四）过渡性养老金调整额

1、原办法过渡性养老金：0

2、新办法过渡性养老金

公式＝退休当年所在省养老金计发基数×（视同缴费指数×1993年底前的工作年限＋1994年1月～1998年6月实际缴费指数和）÷12×1.2%=0

这位网友1999年2月才参加工作，所以这项等于零。

3、比较

当新办法过渡性养老金＜（原办法过渡性养老金＋缴费年限津贴）时，过渡性养老金调整额＝0

本案例，新办法过渡性养老金0＜（原办法过渡性养老金0＋缴费年限津贴80＝80），所以这位网友过渡性养老金调整额＝0。

基本养老金

＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＋过渡性养老金调整额

＝1199.4＋275.75＋180＋0

＝1655.15

解析计算结果与核定表中数据吻合！

※※分析：这位网友若2019年12月不终止缴纳养老保险一直缴纳到退休，那么她的个人账户养老金会有所增加（这项我们先忽略不计），仅看基础养老金这项能差多少？

若一直缴到退休，她的基础养老金计算有两个数据会发生变化。（1）是养老金计发基数要用2023年的，现在2023年的还未发布，我们暂时用2022年的来代替，2022年养老金计发基数为8682。（2）是累计的缴费年限也会增加3.5年，也就是24年4个月＝24.3333年。

基础养老金

＝

8682

×（0.9613＋0.5768）÷2×

24.3333

×1%

＝1624.71

用1624.71-1199.4＝

425.31

，不终止养老保险的话仅基础养老金一项就会增加425.31。这还是用2022年养老金计发基数计算的，若用2023年养老金计发基数，此项还会略有增加。

所以，在条件允许的情况下，一是不要终止缴费。认为缴费达到15年以上了就可以不缴了，这样对养老金的影响是很大的。二是可以提高缴费档次，使平均缴费指数达到0.6，这样使得a值＝1，拉高基础养老金。

以上观点妥否，请朋友们批评指导。

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