Tom A股“打假”风暴将至！证监会点名4家“毒瘤” 什么样的公司有财政造假嫌疑？
根据青海证监局2019年年末公布的《行政处罚决定书》，藏格控股存在的违法事项包含：虚増营业收入和营业利润、虚增应收账款和预付账款、隐报大年夜股东占用上市公司巨额资金这三大年夜项。其中，关于虚増营业收入和营业利润，青海证监局认定藏格控股通过开展虚假贸易业务的方式，在2017年和2018年别离虚增利润总额1.28亿元和4.77亿元，导致该公司2017、2018年度财报存在虚假记载。关于虚增应收账款和预付账款，青海证监局认定藏格控股通过开展虚假贸易业务的方式，在2017年、2018年别离虚增预付账款2.41亿元、2.81亿元。关于控股股东违规占用上市公司资金问题，青海证监局认定，2018年1月至2019年4月期间，藏格控股的控股股东西藏藏格创业投资集团有限公司及其联系关系方操纵虚假贸易业务预付账款、钾肥贩卖业务应收账款非谋划性占用藏格控股资金共计22.14亿元。截至2019年6月30日，占用资金余额为21.63亿元。藏格控股未按规定及时披露上述事项，也未在《2018年半年度陈诉》《2018年年度陈诉》中予以披露。
4、可疑的主要股东和管理层股票交易；
图片来历：厚交所
本周五晚间，证监会再次发声，将严厉打击上市公司财政造假，并点名索菱股份、龙力生物、东方金钰、藏格控股四家财政造假的上市公司，其说话之严厉、态度之坚定跃然纸上。
下一步，证监会将继续对峙市场化、法治化原则，重拳打击上市公司财政造假、欺诈等恶性违法行为，用足用好新《证券法》，集中执法资源，强化执法力度，从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任，加大年夜证券违法违规本钱，涉嫌刑事犯罪的依法移送公安构造，坚定净化市场情况，庇护投资者正当权柄，切实维护市场纪律和市场秩序，促进资本市场健康稳定成长。
3、有隐瞒联系关系交易的景象或收入紧张依赖联系关系交易；
涉及美国超导、新泰光辉、东南融通等。
专家：一场打假风暴将到临
9、庞浩劫懂的超过商业实际需要的公司结构；
2、报给工商和税务部分的文件与报给SEC的纷歧致；
涉及嘉汉林业、多元水务等。
*ST索菱此前已经公布通告，2017、2018持续两个会计年度经审计的净利润均为负值，且2018年报被出具无法暗示意见的审计陈诉。若公司正式披露的2019年度经审计的净利润继续为负值，或公司2019年财报继续被出具无法暗示意见或者否认意见的审计陈诉，公司股票将于2019年年报披露之日起停牌，厚交所将在停牌后15个交易日作出是否暂停股票上市的决定。虽然*ST索菱的业绩快报显示其2019年每股收益为0.03元，但审计陈诉要4月30日才披露，因此是否能够逃脱暂停上市，还存在一定风险。目前根据有关动静，投资者向*ST索菱索赔的步伐已经起头。
别的，上市公司财政造假往往伴生未按规定披露重大年夜信息、大年夜股东非法占用上市公司资金等紧张损害投资者利益的其他违法犯恶行为，审计、评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题依然突出。
涉及哈尔滨电气、绿诺国际、多元水务、东方纸业等。
龙力生物现名“*ST龙力”，2019年5月15日起已经暂停上市。4月20日晚间公司通告称，公司债权人禹城市惠通修建有限公司对公司的重整申请，山东省德州市中级人平易近法院不予受理。同时，公司因2017年、2018年持续两个会计年度经审计的净资产为负值，且两个年度财政陈诉被出具了无法暗示意见的审计陈诉被暂停上市。若2019年年报呈现触及强制终止上市景象，交易所将在公司2019年年报披露后15个交易日内作出是否终止公司股票上市的决定。
记者注意到，上述被证监会点名的四家公司日子目前已经很是不好过。索菱股份现名“*ST索菱”，2020年4月13日，公司公布通告，公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先奉告书》。其中显示，外汇资讯，公司披露的2016年、2017年、2018年年度陈诉存在虚假记载，持续3年共虚增利润逾8亿元。
6、管理层的诚信值得思疑；
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