Nancy 上海家化联合股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整期初及上年同期数的公告
股票代码：600315 股票简称：上海家化 编号：临2018-013
上海家化联合股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整期初及上年同期数的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、追溯调整的原因说明
根据公司六届十三次董事会和2017年第一次临时股东大会有关决议，公司全资子公司Abundant Merit Limited以现金收购控股股东上海家化（集团）有限公司全资子公司Arianna Global Limited持有的Cayman A2,Ltd.的100%股权和相关股东债权。截至2017年底，公司已取得相关部门的审批，且已支付本次交易涉及的全额对价款，卖方已确认其作为标的公司的股东所享有的所有权利及承担的所有义务均转移至买方。因此，Cayman A2,Ltd.纳入公司2017年度合并报表范围。
本公司与Cayman A2,Ltd在合并前后均受控股股东上海家化（集团）有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对Cayman A2,Ltd的合并为同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并当期编制合并财务报表时，应当对报表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整2017年资产负债表期初数、2016年度利润表相关比较财务数据。
二、追溯调整对合并资产负债表期初数的影响
单位：元
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三、追溯调整对合并利润表上年同期数的影响
单位：元
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注：由于公司控股股东上海家化（集团）有限公司是在2016年7月完成对Cayman A2,Ltd.的100%股权和相关股东债权的收购，因此，上述合并利润表中2016年度调整后的数据仅合并了Cayman A2,Ltd2016年7月-12月的数据。
四、董事会关于追溯调整2017年度期初数及上年同期数合理性的说明
公司因实施股权收购所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对2017年度报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，没有损害公司和全体股东的合法权益。
五、监事会关于追溯调整2017年度期初数及上年同期数合理性的说明
公司因实施股权收购所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对2017年度报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，没有损害公司和全体股东的合法权益。
六、公司独立董事关于公司追溯调整2017年度期初数及上年同期数的独立意见
公司独立董事认为：根据有关规定，公司所做的《关于同一控制下企业合并追溯调整期初及上年同期数的议案》符合国家有关法律法规规定，没有损害公司及非关联方股东的利益。
特此公告。
上海家化联合股份有限公司
董事会
2018年3月21日
